La tasa estándar de millaje es el valor determinado anualmente por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) que autoriza a los contribuyentes a calcular la deducción de gastos de vehículos, mediante una cantidad fija por cada milla recorrida con fines comerciales, médicos o caritativos. Esta tarifa incorpora los costos ordinarios y necesarios asociados con la operación del vehículo, tales como combustible, mantenimiento, seguro y depreciación.

El kilometraje estándar se puede deducir en los siguientes casos:

1. Uso comercial
2. Uso médico:
3. Mudanzas (solo para militares activos)
4. Uso benéfico o caritativo:

Para el año fiscal 2025, el IRS estableció las siguientes tasas estándar de kilometraje (las que puedes usar para calcular deducciones en tu declaración de impuestos):

Uso comercial: $0.70 por milla
Uso médico o de mudanza (militares): $0.21 por milla
Uso benéfico o caritativo: $0.14 por milla.

Para evitar problemas con el IRS en caso de una auditoría, debes llevar un registro detallado de tu kilometraje. Incluye:

• Fecha del viaje
• Propósito del viaje
• Número de millas recorridas
• Ubicación de inicio y destino

Puedes registrar esta información en un cuaderno de control, una hoja de Excel,  un dispositivo GPS  o utilizar aplicaciones móviles como MileIQ, Everlance o QuickBooks Self-Employed.

La deducción estándar es una cantidad fija que el Internal Revenue Service (IRS) permite restar de sus ingresos antes de calcular el impuesto federal sobre la renta.

La Deducción Estándar sirve para reducir el ingreso gravable.

Casi todos los contribuyentes pueden elegir entre:

1. Deducción estándar
2. Deducciones detalladas

La mayoría de las personas usan la deducción estándar porque:

• Es más simple.
• Muchas veces es más alta que el total de gastos deducibles.
• Es una cantidad fija establecida cada año por ley
• No requiere probar gastos específicos

Esta Deducción Estándar depende del:

• Estado Civil Tributario (soltero, casado presentando en conjunto, etc.)
• Edad (si tienes más de 65 años)
• Si eres ciego legalmente.

Deducción estándar 2025 (para presentar en 2026)
Estado civil tributario	Deducción estándar 2025
Soltero o Casado presentando separado	$ 15.750
Casado presentando conjuntamente o Cónyuge sobreviviente calificado	$ 31.500
Cabeza de familia (Head of Household)	$ 23.625

 

Deducción Detallada: Algunos contribuyentes eligen detallar sus deducciones cuando la suma de las deducciones permitidas supera el monto de la deducción estándar, algunos gastos permitidos son:

• Intereses hipotecarios
• Impuestos estatales y locales (con límite)
• Donaciones caritativas
• Algunos gastos médicos
• Pérdidas por desastres declarados por el Gobierno federal

La nueva ley One Big Beautiful Bill Act (OBBB / OBBA), establece que los niños nacidos entre el 1 de Enero 2025 al 31 de Diciembre 2028 pueden obtener un depósito único de $1,000 del Departamento del Tesoro, en una cuenta individual de ahorro/inversión, siempre y cuando tengan un SSN válido. Además, solo los padres o tutores pueden abrir la cuenta en nombre del menor.

Son cuentas individuales de ahorro/inversión para menores, creadas como incentivo federal para fomentar:

• Ahorro desde el nacimiento
• Inversión a largo plazo
• Formación de capital familiar

No son un cheque mensual ni un beneficio universal en efectivo. Son una cuenta de inversión con ventajas fiscales.

• El dinero se invierte en fondos o instrumentos aprobados.
• Crece con diferimiento de impuestos.
• Tiene restricciones de retiro.
• El menor accede a los fondos al llegar a los 18 años.

A partir del 4 de julio de 2026, los familiares, amigos y empleadores estarán autorizados a aportar hasta $5,000 por año a cada Cuenta Trump, contribuciones que podrán efectuarse hasta que el beneficiario cumpla 18 años. Dentro de dicho límite anual, hasta $2,500 podrán provenir del empleador del hijo o del padre.

Es posible que el hijo hijo/a pueda retirar dinero después de los 18 años para pagar costos de educación superior o comprar su primera vivienda, sin multa.

La apertura de la Cuenta Trump (Trump Account) para niños, se realiza principalmente mediante el Formulario 4547 del IRS, presentado junto con la declaración de impuestos de 2025 o a través de un portal en línea. Estas cuentas de inversión, estarán disponibles a partir de julio de 2026.

El kilometraje estándar es una tarifa establecida por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) para calcular la deducción de los gastos de un vehículo cuando se usa para ciertos propósitos elegibles. Es una alternativa a la deducción de gastos reales, simplificando el proceso en la declaración de impuestos.

El kilometraje estándar se puede deducir en los siguientes casos:

1. Uso comercial
2. Uso médico:
3. Mudanzas (solo para militares activos):
4. Uso benéfico o caritativo:

El IRS actualiza las tarifas anualmente según los costos de operación de los vehículos. Para 2024, las tarifas son:

• Uso comercial: $0.67 por milla

• Uso médico o de mudanza (militares): $0.21 por milla

• Uso benéfico o caritativo: $0.14 por milla.

Para evitar problemas con el IRS en caso de una auditoría, debes llevar un registro
detallado de tu kilometraje que incluye:

✅ Fecha del viaje
✅ Propósito del viaje
✅ Número de millas recorridas
✅ Ubicación de inicio y destino

Puedes registrar esta información en un cuaderno de control, una hoja de Excel, un
dispositivo GPS o utilizar aplicaciones móviles como MileIQ, Everlance o QuickBooks
Self-Employed.

 

La deducción estándar es una cantidad fija que el IRS permite restar de los ingresos sujetos a impuestos, reduciendo así la cantidad total sobre la que pagas impuestos y cualquier monto de deducción estándar adicional por edad y/o ceguera.

Para 2024, se aumentó la cantidad de deducción estándar para todos los declarantes. Las cantidades son:

• Soltero o casado que presenta una declaración por separado: $14,600.
• Cabeza de familia: $21,900.
• Casado que presenta una declaración conjunta o cónyuge sobreviviente elegible: $29,200.
  
  

Para el año 2024, los montos de deducción estándar adicionales para los contribuyentes mayores de 65 años o ciegos son:

• $1,950 para personas solteras o cabeza de familia.
• $1,550 para contribuyentes casados ​​o cónyuge sobreviviente calificado

 

El IRS reconoce cinco estados civiles para la presentación de impuestos. La elección del estado civil adecuado es clave porque afecta las tasas impositivas, deducciones y créditos disponibles.

1 Soltero (Single)

✔ Aplica si el contribuyente no está casado al final del año.
✔ Incluye a personas divorciadas o legalmente separadas según la ley estatal.
✔ Deducción estándar en 2024: $14,600.

2 Casado que presenta en conjunto (Married Filing Jointly – MFJ)

✔ Para parejas casadas legalmente al 31 de diciembre del año fiscal.
✔ Ambos cónyuges combinan ingresos y deducciones en una sola declaración.
✔ Generalmente ofrece tasas impositivas más bajas y acceso a más créditos.
✔ Deducción estándar en 2024: $29,200.

3 Casado que presenta por separado (Married Filing Separately – MFS)

✔ Cada cónyuge presenta su propia declaración de impuestos.
✔ Puede ser beneficioso si uno tiene altas deducciones médicas o deudas con el IRS.
✔ Sin embargo, se pierden muchos créditos fiscales.
✔ Deducción estándar en 2024: $14,600 (igual que soltero).

4 Cabeza de familia (Head of Household – HOH)

✔ Aplica si el contribuyente es soltero o considerado soltero, pero mantiene un hogar para un dependiente calificado.
✔ Debe haber pagado más del 50% de los costos del hogar.
✔ Beneficios: tasas impositivas más bajas y mayor deducción estándar.
✔ Deducción estándar en 2024: $21,900.

5 Viudo calificado con hijo dependiente (Qualifying Widow(er) with Dependent Child)

✔ Aplica si el cónyuge falleció en los últimos 2 años y el contribuyente tiene un hijo dependiente.
✔ Permite seguir presentando como «Casado que presenta en conjunto» por hasta 2 años después del fallecimiento.
✔ Deducción estándar en 2024: $29,200 (igual que MFJ).